在工程量清單投標(biāo)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)與防范措施

一、工程量清單招投標(biāo)現(xiàn)狀

工程量清單招投標(biāo)是我國(guó)招投標(biāo)發(fā)展到一定水平，為推進(jìn)和完善招投標(biāo)制度，引導(dǎo)招投標(biāo)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)過渡，逐漸與國(guó)際慣例接軌的一種招投標(biāo)方式。從理論上講，工程量清單招投標(biāo)實(shí)行了量?jī)r(jià)分離，風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)，確定了市場(chǎng)決定價(jià)格的規(guī)則，對(duì)承發(fā)包雙方都較為公平。但根據(jù)筆者的調(diào)查，在我國(guó)現(xiàn)行的建筑市場(chǎng)體系和法法律體系下，工程量清單招投標(biāo)的有效實(shí)施還面臨著較大的困難。

由于實(shí)施工程量清單招投標(biāo)的諸多條件尚不具備或不成熟，諸如企業(yè)定額的缺乏、業(yè)主或招標(biāo)代理商機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目施工過程的知識(shí)缺乏，編制工程量清單人員素質(zhì)不高、承包商與業(yè)主對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)容劃分理解上的差異，使得名義上采用了工程量清單招標(biāo)的招投標(biāo)項(xiàng)目，在具體操作過程中走形變樣。不少承包商在投標(biāo)中，為了達(dá)到中標(biāo)目的，工作重點(diǎn)不是放在考慮本企業(yè)的實(shí)際技術(shù)與管理能力上，而是設(shè)法揣摩招標(biāo)人的可能標(biāo)底或類似項(xiàng)目的投標(biāo)人的平均報(bào)價(jià),然后根據(jù)此揣摩數(shù)反推各部分項(xiàng)工程的價(jià)格以及各子項(xiàng)目的綜合單價(jià)進(jìn)行工程清單報(bào)價(jià)。

一旦合同簽訂,承包商分析自己的報(bào)價(jià)失誤，便會(huì)想方設(shè)法提出各類索賠甚至降低工程質(zhì)量來彌補(bǔ)利潤(rùn)的損失；而發(fā)包方發(fā)現(xiàn)自己的選擇失誤，往往誘發(fā)工程款的拖欠出現(xiàn)。這些狀況無疑違背了我國(guó)工程造價(jià)改革個(gè)實(shí)行工程量清單招標(biāo)的初衷。為了避免類似情況的發(fā)生和蔓延，本文從投標(biāo)人的角度，分析了施工企業(yè)在以工程量清單投標(biāo)中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)因素，并提出了相應(yīng)的防范措施，希望對(duì)施工企業(yè)如何正確使用工程量清單和盡快提高自身素質(zhì)，適應(yīng)這一新的投標(biāo)模式提供幫助。

二、承包商在工程量清單投標(biāo)中的風(fēng)險(xiǎn)與防范

1、來自工程量清單的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施

工程量清單的準(zhǔn)確性決定了工程造價(jià)的準(zhǔn)確性。由于目前業(yè)主或委托招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)編制工程量清單的人員素質(zhì)參差不齊，因此，可能出現(xiàn)提供的清單工程量不準(zhǔn)確，工程內(nèi)容與項(xiàng)目特征含糊不清，用詞不準(zhǔn)確，給承包商的投標(biāo)帶來風(fēng)險(xiǎn)。

1.1 清單工程量與實(shí)際工程量不符。當(dāng)工程量清單中工程量與實(shí)際工程量存在差距，而承包商又沒有認(rèn)真審查，這必然會(huì)造成承包商所報(bào)綜合單價(jià)和合價(jià)不準(zhǔn)，導(dǎo)致承包商的報(bào)價(jià)失誤。按《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》(以下簡(jiǎn)稱計(jì)價(jià)規(guī)范)4.0.9第二款規(guī)定，“由于工程量清單的工程數(shù)量有誤或設(shè)計(jì)變更引起的工程量增減，屬合同約定幅度以內(nèi)的，應(yīng)執(zhí)行原有的綜合單價(jià)”。如某工程人工挖土方，工程量總共只有1500m3。由于打字錯(cuò)誤，業(yè)主在工程量一欄將工程量打成1500m3，但承包商沒有仔細(xì)審查，認(rèn)為土方量大，且工藝簡(jiǎn)單，將綜合單價(jià)報(bào)得很低。待事后發(fā)現(xiàn)，卻因在合同中缺少工程量變動(dòng)幅度的價(jià)格調(diào)整條款的約定，使承包商造成了不必要的損失。

1.2 工程量清單缺項(xiàng)。對(duì)于工程量清單的缺項(xiàng)問題，盡管“計(jì)價(jià)規(guī)范”4.0.9第一款規(guī)定，“工程量清單漏項(xiàng)或設(shè)計(jì)變更引起新的工程量清單項(xiàng)目，其相應(yīng)綜合單價(jià)由承包人提出，經(jīng)發(fā)包人確認(rèn)后作為結(jié)算的依據(jù)”，但承包人提出的漏項(xiàng)單價(jià)往往在投標(biāo)時(shí)就應(yīng)在投標(biāo)書中有所體現(xiàn)，才易為業(yè)主接受或有利于與業(yè)主在價(jià)格上協(xié)商。如果承包人在審查工程量清單時(shí)沒有及時(shí)發(fā)現(xiàn)漏項(xiàng)或發(fā)現(xiàn)漏項(xiàng)卻沒有向業(yè)主提出異議，事后力圖通過索賠來獲得相應(yīng)的工程款，這通常是很困難的，特別要想獲得一個(gè)有利的價(jià)格更是不可能的。

1.3 對(duì)清單項(xiàng)目的理解有誤。與傳統(tǒng)的施工圖預(yù)算相比，工程量清單中的項(xiàng)目名稱對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目特征和工作內(nèi)容比施工圖預(yù)算中的子項(xiàng)描述得更具體，內(nèi)容的綜合性也更強(qiáng)。由于施工企業(yè)造價(jià)人員習(xí)慣了施工圖預(yù)算對(duì)項(xiàng)目工作內(nèi)容的規(guī)定，往往造成對(duì)清單項(xiàng)目工作內(nèi)容理解失誤，組價(jià)時(shí)漏掉其中某些工作發(fā)生的費(fèi)用，使工程造價(jià)偏低。如“計(jì)價(jià)規(guī)范”中的“01030101磚基礎(chǔ)”，其工作內(nèi)容包括了“砂漿制作、運(yùn)輸；鋪設(shè)墊層；砌磚；防潮層鋪設(shè)和材料運(yùn)輸”，而在施工圖預(yù)算中，基礎(chǔ)墊層的鋪設(shè)沒有包括在磚基礎(chǔ)的工作內(nèi)容中。如果造價(jià)人員忘記將墊層鋪設(shè)的價(jià)格組合到磚基礎(chǔ)綜合單價(jià)內(nèi)，按“計(jì)價(jià)規(guī)范”中“填表須知”第三條，“未填報(bào)的單價(jià)和合價(jià)，視為此項(xiàng)費(fèi)用已包含在工程量清單的其他單價(jià)和合價(jià)中”，業(yè)主對(duì)承包商的失誤不會(huì)給予補(bǔ)償。

1.4 防范措施。承包商對(duì)工程量清單可能帶來的報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)和由此產(chǎn)生的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，一定要防患于未然，提高造價(jià)人員的業(yè)務(wù)水平和工作責(zé)任心，認(rèn)真審查工程量清單項(xiàng)目，特別是對(duì)那些工程量大、造價(jià)高的項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格預(yù)審，根據(jù)施工經(jīng)驗(yàn)或工程中可能出現(xiàn)的工程變更，報(bào)出對(duì)自己有利的綜合單價(jià)。對(duì)于業(yè)主的漏項(xiàng)，或在設(shè)計(jì)上有明顯錯(cuò)誤的項(xiàng)目，尤其對(duì)工程價(jià)格有較大影響的項(xiàng)目．應(yīng)告知業(yè)主，絕不要抱著僥幸心理，期望通過索賠獲得賠償。因?yàn)樵趪?guó)際慣例中，施工企業(yè)對(duì)業(yè)主的設(shè)計(jì)或其他明顯失誤負(fù)有預(yù)警責(zé)任，及時(shí)告知業(yè)主，一方面防止了今后的索賠失敗，同時(shí)也表現(xiàn)出承包商的誠(chéng)信，這往往更容易得到業(yè)主的信任，使工程結(jié)算糾紛減少。

2、來自建筑市場(chǎng)管理體制的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施

工程量清單招標(biāo)能作為一種國(guó)際招標(biāo)方式，一定有它的合理性和先進(jìn)性。但是，自“計(jì)價(jià)規(guī)范”實(shí)施以來，實(shí)際情況并不盡人意，究其原因，體制問題、相應(yīng)的政策配套欠缺問題，使施工企業(yè)在報(bào)價(jià)中也風(fēng)險(xiǎn)重重。

2.1 企業(yè)體系存在缺陷。在筆者的調(diào)查中，企業(yè)體制的缺陷是不少企業(yè)，特別是國(guó)有企業(yè)在實(shí)施工程量清單中面臨的最大問題。如現(xiàn)行建安工程費(fèi)用組成中的規(guī)費(fèi)和企業(yè)管理費(fèi)，就使國(guó)有企業(yè)在價(jià)格上幾乎無法與民營(yíng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。盡管不少國(guó)有企業(yè)有一個(gè)較好的無形資產(chǎn)“外殼”，有較多的優(yōu)秀人才、較成熟的施工管理經(jīng)驗(yàn)和良好的信譽(yù)，但長(zhǎng)期計(jì)劃經(jīng)濟(jì)管理體制的潛在影響、龐大的退休職工的包袱、傳統(tǒng)的用人體制，都使他們處于舉步為艱的困境中。

而作為在價(jià)格上具有優(yōu)勢(shì)的民營(yíng)企業(yè)，卻在信譽(yù)上又處于劣勢(shì)。為了維持生存，他們往往不得不采用“借殼”(掛靠)的方式獲取工程任務(wù)。不少工程，特別是大型工程，名為國(guó)有大型企業(yè)承包，實(shí)為民營(yíng)企業(yè)施工與管理，這種現(xiàn)象在實(shí)際中相當(dāng)普遍。從民營(yíng)企業(yè)的角度來說，這種做法無疑使他們應(yīng)得的利潤(rùn)減少：從建筑市場(chǎng)的管理角度來說，這種做法又為建筑市場(chǎng)的腐敗，質(zhì)量事故的發(fā)生提供了溫床。

2.2 要素市場(chǎng)信息不完備、不及時(shí)。清單計(jì)價(jià)要求投標(biāo)人根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格自由組價(jià)。綜合單價(jià)中是否真實(shí)反映了要素市場(chǎng)的真實(shí)價(jià)格，這不僅影響能否中標(biāo)，而且對(duì)中標(biāo)后的盈利起著關(guān)鍵作用。對(duì)于價(jià)格信息管理體系，一方面由于我國(guó)目前的造價(jià)管理體系還不完善，而且施工企業(yè)的供貨渠道、材料詢價(jià)也不夠規(guī)范，價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)難以及時(shí)獲得，這種不確定因素使承包商面臨巨大的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。

2.3 防范措施。建筑企業(yè)的體制如何進(jìn)行改革，是我國(guó)政府十分關(guān)注的問題。工程量清單招標(biāo)作為國(guó)際慣例，要在我們這樣一個(gè)習(xí)慣了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的國(guó)度中實(shí)施，必須在實(shí)施前或?qū)嵤┲凶龊孟鄳?yīng)的法律、政策配套工作。與國(guó)際慣例接軌是歷史發(fā)展的必然，但每個(gè)國(guó)家有自己根深蒂固的傳統(tǒng)文化習(xí)慣，因此．政府主管部門應(yīng)將配套的法律法規(guī)與政策真正落實(shí)到位，才能從本質(zhì)上與國(guó)際慣例接軌，否則只是“換湯不換藥”，流于形式。

工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)，應(yīng)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中擺正自己的位置，逐漸由行政管理為主向行業(yè)服務(wù)為主轉(zhuǎn)變。盡快建立動(dòng)態(tài)的信息管理、信息服務(wù)體系。這個(gè)體系應(yīng)是涉及建筑工程各生產(chǎn)要素的開放系統(tǒng)，它應(yīng)以網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的形式隨時(shí)、快速、準(zhǔn)確地為用戶提供服務(wù)。目前與工程量清單配套的各省價(jià)格定額只能是一種過渡形式。

作為施工企業(yè)，在規(guī)范的實(shí)施環(huán)境形成之前，應(yīng)認(rèn)真了解工程量清單的實(shí)施前提，尋找現(xiàn)有的法律保護(hù)依據(jù)，使自身的利益不受傷害。

3、施工企業(yè)的管理風(fēng)險(xiǎn)及防范措施

施工企業(yè)自身的素質(zhì)與管理水平達(dá)不到實(shí)施清單的要求，是施工企業(yè)實(shí)施工程量清單的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。

3.1 缺乏企業(yè)定額。企業(yè)定額是實(shí)施工程量清單的前提，它體現(xiàn)了企業(yè)的技術(shù)水平和管理水平。如前所述，目前大多數(shù)企業(yè)的報(bào)價(jià)，目標(biāo)就是中標(biāo)，至于中標(biāo)后利潤(rùn)如何，有無能力達(dá)到業(yè)主的技術(shù)要求和功能要求，在投標(biāo)時(shí)很少考慮。筆者曾調(diào)查了數(shù)家以工程量清單投標(biāo)的國(guó)有企業(yè)，項(xiàng)目完成后大多無利可得。隨著競(jìng)爭(zhēng)的白熱化，“零收益”甚至“負(fù)收益”都有可能作為投標(biāo)人選擇的目標(biāo)模型，但憑心而論，并不是所用的招標(biāo)人都選擇投標(biāo)價(jià)最低的投標(biāo)人，他們也會(huì)考慮質(zhì)量、工期、信譽(yù)等方面的問題。但是沒有企業(yè)定額，施工企業(yè)的投標(biāo)本身就是盲目的，他們很難預(yù)測(cè)項(xiàng)目的人、料、機(jī)實(shí)物量究竟需要多少，不清楚所報(bào)標(biāo)價(jià)與工程的實(shí)際造價(jià)到底有多大差異。因此，出現(xiàn)“零收益”、“負(fù)收益”也在所難免。

3.2 項(xiàng)目管理模式滯后。眾所周知，先進(jìn)的工程項(xiàng)目管理模式，如設(shè)計(jì)——建造(Design—Build)模式、交鑰匙(Turnkey)工程模式等都十分重視項(xiàng)目的組織結(jié)構(gòu)管理和人員激勵(lì)機(jī)制的建立。先進(jìn)的項(xiàng)目管理模式，能有效地提高工作效率和降低成本，這已為許多的大型國(guó)際工程所驗(yàn)證。

傳統(tǒng)的施工承包管理模式帶來的問題是，施工企業(yè)被動(dòng)地按圖施工，特別是國(guó)有企業(yè)，施工管理人員多，缺乏激勵(lì)機(jī)制，施工中往往是多一事不如少一事。典型的例子是，同一項(xiàng)目國(guó)有企業(yè)與民營(yíng)企業(yè)均以工程量清單報(bào)價(jià)，按民營(yíng)企業(yè)的價(jià)格國(guó)有企業(yè)無論如何也做不出來。而民營(yíng)企業(yè)不僅能按質(zhì)完成還略有盈利，原因何在?除上述提到的體制問題外．我們調(diào)查的結(jié)論是，民營(yíng)企業(yè)在同一項(xiàng)目上使用的管理人員少而精。其實(shí)，這些管理人員中不少都是從原國(guó)有企業(yè)出來的優(yōu)秀管理人才。他們綜合素質(zhì)較高，注意學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理理論，一專多能。嚴(yán)格的責(zé)、權(quán)、利制度和良好的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制使得他們主動(dòng)提出合理化建議，積極主動(dòng)地處理施工中的各類問題，這不僅降低了工程成本，還獲得了業(yè)主的好感。我國(guó)眾多的施工企業(yè)之所以做不到這一點(diǎn)，主要原因是傳統(tǒng)自成體系的封閉管理模式和企業(yè)管理人員素質(zhì)偏低阻礙了現(xiàn)代化生產(chǎn)模式的實(shí)施。一位國(guó)有企業(yè)老總深有體會(huì)地說，國(guó)有企業(yè)在實(shí)施工程量清單中能否生存下來，除體制問題外，最大的風(fēng)險(xiǎn)不是來自競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，而是來自自身的管理水平和對(duì)現(xiàn)代化項(xiàng)目管理理念的建立。

3.3 防范措施。要防范來自施工企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)務(wù)之急是根據(jù)自身的經(jīng)營(yíng)管理水平、經(jīng)濟(jì)實(shí)力，建立企業(yè)定額，并以此確定適合自己的經(jīng)營(yíng)報(bào)價(jià)策略。編制企業(yè)定額，是一項(xiàng)煩瑣而復(fù)雜的工作，但在我們所了解的一些企業(yè)中，他們往往能夠說出本企業(yè)在某項(xiàng)工程中的生產(chǎn)要素比本省的定額低多少的幅度。如果將這些歷史資料有效地整理歸檔，企業(yè)定額的制定也并不是不能辦到的難事。目前，各省配套“計(jì)價(jià)規(guī)范”出臺(tái)了相應(yīng)的可參考定額，在尚未建立自己企業(yè)定額之前，施工企業(yè)也可以此作為參考依據(jù)之一，但一定要結(jié)合企業(yè)的具體情況，才能準(zhǔn)確確定工程成本，在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中獲勝。

因此，在政府行政管理部門配套相應(yīng)政策的同時(shí)，提高施工企業(yè)管理人員綜合素質(zhì)，是施工企業(yè)在實(shí)施工程量清單中風(fēng)險(xiǎn)回避的根本。